מדריכים › קבלת שיקים מלקוחות — איך רושמים (שיק דחוי, מוסב, חוזר)

קבלת שיקים מלקוחות — איך רושמים (שיק דחוי, מוסב, חוזר)

שיק שקיבלתם עדיין לא כסף בבנק — הוא הופך לכסף רק כשהופקד ונפרע. לכן רושמים אותו נכון כדי לא לנפח את יתרת הבנק ולא לפגוע בהתאמת הבנק. נסביר את כל מצבי השיק.

למה לא רושמים שיק ישר לבנק?

שיק שהתקבל אינו כסף בחשבון עד שהופקד ונפרע (“כובד”). לכן רושמים אותו קודם בחשבון ביניים — שיקים לגבייה / קופת שיקים — ורק בהפקדה מעבירים אותו לחשבון הבנק. כך יתרת הבנק בספרים תואמת את הבנק האמיתי.

שיק דחוי

שיק עם תאריך עתידי — הכסף ייכנס רק בתאריך שכתוב עליו. חשוב לעקוב מתי כל שיק אמור להיפרע, ולנהל אותם בנפרד לפי תאריך.

שיק מוסב

במקום להפקיד, אפשר להעביר שיק שקיבלתם ישירות לספק (חותמים בגב השיק). כך השיק “משלם” לספק בלי לעבור דרך הבנק.

שיק שחזר (לא כובד)

אם השיק חזר, מבטלים את ההפקדה (הכסף “יוצא” מהבנק חזרה) ורושמים אותו מחדש כשיק שלא כובד. בדרך כלל הבנק גם גובה עמלת החזר — שנרשמת כהוצאות בנק.

שאלות נפוצות

מדריכים קשורים: התאמת בנק · פקודת יומן · יסודות

המדריך הוא הסבר כללי ואינו תחליף לייעוץ של רואה חשבון או יועץ מס.