מרכז העזרה › דוח מע״מ
דוח מע״מ בכרטסת (PCN874)
כרטסת מחשבת את דוח המע״מ ישירות מהספרים — כך שהמספרים תמיד תואמים למסמכים ולהוצאות שרשמתם, בלי חישוב ידני.
פתחו "דוחות › מע״מ"
מהתפריט הצדדי, תחת "דוחות", בחרו "מע״מ (PCN874)".
בחרו תקופת דיווח
בוררי תדירות, שנה ותקופת דיווח למעלה. התדירות מאותחלת לפי הגדרת "מדווח מע״מ" של העסק — חד-חודשי מציג חודשים (ינואר…דצמבר), דו-חודשי מציג תקופות זוגיות (ינואר–פברואר וכו') — וניתן להחליף ביניהן בכל רגע. בחירה ממלאת אוטומטית את התאריכים; אפשר גם לכוונן ידנית. ברירת המחדל — תקופת הדיווח הנוכחית.
קראו את המספרים
עסקאות חייבות, מע״מ עסקאות, מע״מ תשומות, וסכום נטו לתשלום או להחזר.
העתקה לטופס רשות המסים
בתחתית המסך, מיד לאחר בחירת התקופה, מוצג "טופס דיווח למע״מ — להעתקה" — בדיוק השדות שממלאים בטופס הדיווח התקופתי: עסקאות מפוצלות לפי שיעור (18%/17%) ועסקאות פטורות/בשיעור אפס; תשומות מפוצלות לציוד (מע״מ על רכוש קבוע) מול אחרות; וכן סה״כ מס עסקאות, סה״כ מס תשומות והסכום לתשלום/החזר. לחיצה על כל ערך מעתיקה אותו — פשוט מדביקים בטופס של רשות המסים.
הצג — ממה כל סכום בנוי
ליד כל שורה בפירוט יש כפתור "הצג" שפותח את רשימת המסמכים או ההוצאות שמרכיבים אותה — מספר, תאריך, לקוח/ספק, ע״מ וסכום — כך שרואים בדיוק מאיפה הגיע כל מספר. שורות ההוצאות בדוח המע״מ כוללות רק הוצאות שהמע״מ בהן מוכר לניכוי — הוצאות שאינן מוכרות אינן חלק מדיווח המע״מ. ב"הצג" של מע״מ תשומות מוצגות רק הוצאות שיש בהן מע״מ בפועל (הוצאות ללא מע״מ, כמו ספקי חו״ל או שכירות מאדם פרטי, מוסתרות); ב"הצג" של הוצאות לפני מע״מ מוצגות כולן.
בדקו, הגישו ורִשמו את התשלום
רישום התשלום בספרים: אחרי ששילמתם, לחצו על "רשום תשלום מע״מ בספרים" בתחתית הדוח — בוחרים סכום, תאריך ואמצעי תשלום (בנק או כרטיס אשראי), אפשר לצרף אסמכתא/אישור תשלום, והמערכת רושמת אוטומטית את פקודת היומן הנכונה (חובה מע״מ עסקאות / זכות החשבון שנבחר) — בלי צורך להבין הנהלת חשבונות.
ודאו מול הספרים, והגישו לרשות המסים בפורטל מע״מ.
איך זה מחושב
מע״מ עסקאות (חשבוניות מס 305 + חשבוניות מס-קבלה 320, פחות זיכויים 330) פחות מע״מ תשומות (מהוצאות עם מע״מ מוכר לניכוי) = מע״מ נטו. חיובי → לתשלום; שלילי → להחזר. שורות ההוצאות בדוח כוללות רק תשומות מוכרות לניכוי; הוצאות שאינן מוכרות מופיעות בדוחות הרווח וההפסד אך לא בדיווח המע״מ.
שאלות נפוצות
מע״מ עסקאות פחות מע״מ תשומות. תוצאה חיובית = לתשלום, שלילית = להחזר.
כן. זיכויים (330) מקטינים את העסקאות החייבות ואת מע״מ העסקאות.
רק הוצאות שסומנו "מע״מ מוכר לניכוי". השאר לא מקטינות את החבות.
כן — כפתור "הצג" ליד כל שורה מציג את כל המסמכים/ההוצאות שמרכיבים אותה, כולל תאריך, לקוח/ספק, ע״מ וסכום, כשהסכום הכולל תואם לדוח.
בתחתית המסך, אחרי בחירת התקופה, מופיע "טופס דיווח למע״מ — להעתקה" עם בדיוק השדות שבטופס: עסקאות חייבות לפי שיעור (18%/17%), עסקאות פטורות/אפס, סה״כ מס עסקאות, תשומות ציוד ותשומות אחרות, סה״כ מס תשומות והסכום לתשלום/החזר. לוחצים על כל ערך כדי להעתיק ומדביקים בטופס.
תשומות ציוד = המע״מ על רכישת רכוש קבוע (הוצאות שסווגו לחשבון נכס — ציוד, מחשבים, ריהוט). תשומות אחרות = המע״מ על ההוצאות השוטפות. הטופס ברשות המסים מפריד ביניהן.
בכפתור "רשום תשלום מע״מ בספרים" בתחתית הדוח — בוחרים סכום, תאריך ואמצעי תשלום, אפשר לצרף אסמכתא, והמערכת רושמת לבד פקודת יומן נכונה: חובה מע״מ עסקאות (2100) / זכות הבנק או הכרטיס. זה לא הוצאה ואין עליו מע״מ.
באותו כפתור בוחרים באמצעי התשלום את כרטיס האשראי במקום הבנק — הרישום יהיה חובה מע״מ עסקאות / זכות כרטיס האשראי (הכסף עוד לא יצא מהבנק). כשחברת האשראי מחייבת את הבנק, מסמנים "שלם כרטיס" במסך הבנק.