מדריכים › תעודת משלוח

תעודת משלוח — מתי ולמה

כשסחורה יוצאת מהעסק, לא תמ=id יוצאת איתה חשבונית מיד. בדיוק בשביל הרגע הזה קיימת תעודת המשלוח — מסמך שמלווה את הטובין בדרך ומתעד מה נשלח, למי ומתי. נסביר מתי היא חובה ומה חייב להופיע בה.

מה תפקידה של תעודת משלוח?

תעודת משלוח מלווה טובין שעוברים ממקום למקום — למשל סחורה שנשלחת ללקוח לפני שהופקה חשבונית. היא מאפשרת לעקוב אחר תנועת הסחורה ולוודא שכל מה שיצא מהמחסן אכן חויב בהמשך. זו חוליה שמקשרת בין המלאי לבין החשבונית.

הפרטים שחייבים בתעודת משלוח

לפי החוק, תעודת משלוח כוללת:

• שם העוסק ומספר הזיהוי שלו.
• תאריך המשלוח.
• שם הלקוח וכתובתו.
• תיאור הטובין באופן שמאפשר לזהות אותם.
• יחידת המידה והכמות.
• חתימת העוסק או מי מטעמו.

הקשר לחשבונית ולמלאי

תעודת המשלוח לא מחליפה חשבונית — בהמשך עדיין צריך להפיק חשבונית מס על העסקה. היא גם קשורה ישירות לניהול המלאי: כל יציאת סחורה צריכה להתאזן מול המלאי ומול החיוב. כשהכול במערכת אחת, תעודת המשלוח מתחברת אוטומטית לחשבונית ולמלאי.

מי בעיקר צריך את זה?

בעיקר עסקים שמוכרים מוצרים פיזיים ומעבירים סחורה — סיטונאים, יצרנים, חנויות שמשלחות הזמנות. נותני שירות טהורים לרוב לא מוציאים תעודות משלוח, כי אין אצלם טובין שעוברים.

שאלות נפוצות

המדריך הוא מידע כללי ואינו מהווה ייעוץ מס, משפטי או חשבונאי. הפרטים המדויקים והעדכניים מופיעים בהוראות מס הכנסה (ניהול פנקסי חשבונות), ולפני קבלת החלטה מומלץ להתייעץ עם רו״ח או יועץ מס.